Налогообложение в РК: как платить за недвижимость в 2019 году

Налогообложение в РК: как платить за недвижимость в 2019 году

В отношении недвижимости (за исключением земли) действует два основных налога, а именно налог на имущественный доход и налог на имущество.

Кто платит налог на недвижимость?

Налог на имущество должен оплачивать каждый владелец недвижимости (земля, дача, гараж, квартира, любое другое строение, которое находится в использовании). Подробно об этом пишет FinBiz.kz.

Налог на имущественный доход нужно оплатить собственнику, когда он получает с недвижимости какие-либо средства, выгоду при сдаче в аренде и продаже.

Ежегодно налог на имущество платят физические лица, у которых есть квартира, дом, гараж, дача или другое здание.

Расчет налога на квартиру происходит с помощью умножения ставки и стоимости имущества. Оценку стоимости производит государственный орган, проводящий регистрацию права на недвижимое имущество.

Если речь идет об уже построенной недвижимости, то к 1.011 каждого года, нужно делать такой расчет: Базовая стоимость 1 кв.метра недвижимости * Полезная площадь * Коэффициент физического износа * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования * Коэффициент изменения МРП.

Читайте также: Как подготовится к собеседованию?

Физические лица, которые владеют недвижимостью, ежегодно платят налог на имущество.

Расчет производят государственные органы, а квитанцию приносят хозяину квартиры. Если у владельца возникнут вопросы, то он всегда может обратиться в налоговую для разъяснений.

Если жилье или дача были только построены, а права на них были зарегистрированы позднее 1.01., тогда за налоговую базу будет браться стоимость, вычисляемая государственными органами 1.01 следующего периода. Для таких домов применяется такая формула: Базовая стоимость 1 кв.метра жилья, дачи * Полезная площадь * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования.

Это значит, что здесь не учитывается износ и изменения МРП, так как этот налоговый период для дома будет считаться начальным, первым и никакого износа или изменений не может быть.

В 2019 году базовая стоимость квадратного метра жилья такова:

  • Алматы, Астана — 60 тыс. тенге;
  • остальные крупные города — 36 тыс. тенге;
  • города областного значения — 12 тыс. тенге;
  • города районного значения — 6 тыс. тенге;
  • поселки — 4,2 тыс. тенге;
  • села — 2,7 тыс. тенге.

Если у гражданина холодная пристройка, цоколь, подвал, гараж, тогда их стоимость также будет определена государственным органом, в том же порядке, что и с жильем, но формула для расчета будет немного иной:

  • Старые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Коэффициент физического износа * Коэффициент изменения МРП * Коэффициент зонирования;
  • Новые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Площадь * Коэффициент зонирования.

Как платить налог на недвижимость в 2019 году?

С 2017- года был продлен срок оплаты налога не имущество. Сегодня, жители Казахстана должны платить налог не позднее 1.10, то с этого года сделать оплату разрешается до начала октября 2019-го.

Для юридического лица правило осталось неизменным. Платежи нужно вносить равными долями четырежды в год, не позднее 25 февраля, мая, августа и ноября налогового периода.

За недвижимость, которая была разбита на доли между собственниками, должны платить все хозяева.

Ставки налога на имущество в 2019 году

О стоимости квартиры, дома, здания и т.д. будет зависеть ставка по налогу. За квартиры или дома, имеющие стоимость до 2 млн. тенге, нужно заплатить 0,05% от суммы. Здания, которые обошлись в 4-6 млн. тенге, нужно платить 4600 тенге плюс 0,1% от суммы, превышающей 4 млн тенге.

В этом случае налоговым периодом для исчисления налога на имущество физических лиц будет считаться календарный год с 1.01. по 31.12.

Налоговые органы не позднее 1 июля следующего за отчетным налоговым периодом, года производят исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц.

Читайте также: Как получить пособие на погребение и свидетельство о смерти

Если в течение налогового периода объект налогообложения находится на праве собственности менее двенадцати месяцев, налог на имущество, подлежащий уплате по таким объектам, будет рассчитан с помощью деления суммы налога, которая определена в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, на двенадцать и умножения на количество месяцев фактического периода нахождения объекта налогообложения на праве собственности.

Следует отметить, что фактическим периодом нахождения объекта на праве собственности будет определен с начала налогового периода (в случае если объект находился на праве собственности на такую дату) или с 1 числа месяца, в котором возникло право собственности на объект, до 1 числа месяца, в котором было передано право собственности на такой объект.

Ставки налогов на недвижимость в Казахстане

Стоимость недвижимости, млн тг Ставка на остаток суммы выше нижней границы Твердая сумма, тг
6-8 0,15% 4600
8-10 0,2% 7600
10-12 0,25% 11 600
12-14 0,3% 16 600
14-16 0,35% 22 600
16-18 0,4% 29 600
18-20 0,45% 37 600
20-75 0,5% 46 600
75-100 0,6% 321 600
100-150 0,65% 471 600
150-350 0,7% 796 600
350-250 0,75% 2 196 600
От 450 2% 2 946 600

Налог на сдачу квартиры в аренду

Сдавая квартиру, гражданин сталкивается с другим принципом налогообложения. Здесь ему нужно уплачивать налог на имущественный доход, который включен в декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Чтобы сдать квартиру, не нужно открывать ИП, но это потребуется в таких случаях:

  • Если постоянно используется труд наемных работников;
  • Общий доход превышает размер 12-кратной минимальной заработной платы за год.

10% — ставка налога на имущественный доход от сдачу в аренду. Документы нужно подавать ежегодно до 31.03

На сайте Комитете государственных доходов имеется специальный электронный калькулятор, с помощью которого можно без труда рассчитать ИПН. Для этого достаточно нужно ввести сумму, наличие льгот и период.

Налог на продажу квартиры

Если у собственника есть недвижимость, которой он владеет меньше года, и при желании ее продажи, ему нужно будет оплатить прирост стоимости 10% по ставке.

Что такое прирост стоимости? К примеру, была приобретена квартира за 10000 долларов, через полгода она была выставлена на продажу за 15000 долларов. На сумму в 5000 долларов будет уплачен налог, вот это и будет приростом стоимости.

Читайте также: Как получить лицензию на медицинскую деятельность?

Обязательно, чтобы разница была положительной. Юрист, директор агентства недвижимости Linsat Бакытжан Рахимов разъясняет, что если не имеется дохода от продажи купленного имущества, тогда в тот же день, нужно посетить налоговую и сдать нулевую декларацию до конца календарного года, приложив два договора купли продажи.

В данном случае недвижимости будет относиться:

  • Дом, дача, квартира, подсобное хозяйство, гараж;
  • Доли земли, отведенные под строительство и земельные участки (жилищное, дачное, подсобное хозяйство, гараж), где располагаются обозначенные постройки;
  • Земельные участки под строительство, на которых нет построек;
  • Земельные участки, на которых не планируется строительство, а предполагается его использование для других целей;
  • Недвижимость, приобретенная путем долевого участия в жилищном строительстве.

Когда на продажу выставляется жилой дом, который был возведен самостоятельно или недвижимость была получена в наследство, или в виде благотворительности, тогда в таких случаях может возникнуть прибыль. Для этого должна определиться рыночная стоимость недвижимости на момент возникновения регистрации права собственности. В проведении этой процедуры может помочь оценщик.

Важно: налог платится на продажу квартир, бывшую собственностью меньше года. Продавая старую родительскую квартиру в 10 раз дороже, чем она стоила 10 лет назад, хозяин ничего не заплатит.

Читайте также: Как экономить деньги?

Важно помнить, что уплата налога происходит и тогда, если гражданин выиграл квартиру в лотерею. В таком случае нужно будет оплатить 10% от выигрыша, а в качестве базы будет указана рыночная стоимость жилья.

Налог на землю

Владельцам земли нужно будет уплатить соответствующий налог. В качестве объекта может выступать земля в частном доме, земля в кондоминиуме и дачный участок.

Физические лица должны платить налог, как собственники, так и обладатели права пользования. Для крестьянских и фермерских хозяйств предусмотрен специальный налоговый режим предпринимателя.

1 комментарий

  1. Любовь

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, мы с мужем прожили 37 лет в браке, он недавно умер, дом, в котором мы жили был оформлен на него, я вступила в наследство, я пенсионерка и хочу продать дом до года, с какой суммы я должна оплатить налог, должна я сделать оценку дома, чтобы определить прирост стоимости. Ведь мы вместе наживали все имущество на протяжении этих 37 лет. спасибо за ответ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *